Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт" ИНН:1215151883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68491831 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128200261
11504 Основные средства на конец предыдущего года20026199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128200261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20026199
12103 Запасы на конец отчетного года7583100746
12104 Запасы на конец предыдущего года310074616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49614862260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4862260383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580536633007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36633007402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593338633268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38633268501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года404229232422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29232422-330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405229332432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29332432-320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года292291291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291291260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1589639545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639545561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1881930836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930836821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593338633268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38633268501
21103 Выручка за отчетный год207911182014722
21104 Выручка за предыдущий год118201472211993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168121111311764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111131176411425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39797072958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7072958568
22203 Управленческие расходы за отчетный год263500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13447072958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7072958568
23503 Прочие расходы за отчетный год674136
23504 Прочие расходы за предыдущий год413650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12776662922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6662922518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157165170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165170181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11205012752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5012752337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11205012752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5012752337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1120)/Стоимость активов (5933) = 18.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16812+0+2635) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1344)/Выручка (20791) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1120)/Выручка (20791) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.154

Х5 = Выручка/Активы = 3.504

Индекс Альтмана Z = 5.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флегонт"