Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита" ИНН:1215151940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68492167 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года793811956822165
11504 Основные средства на конец предыдущего года119568221650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7938119568220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119568221650
12103 Запасы на конец отчетного года316534823357810
12104 Запасы на конец предыдущего года348233578100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2234573010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4573011580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13309922786163167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9227862730090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года140090000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21300609
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1832314073122740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140731228545860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2626126029130964751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260291310747518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7126-69-1860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-69-1862840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7106-49-166304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49-1663041
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3715159720000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1597200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3715159720000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1597200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года363465662221860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года656622218600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260171791590413587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17915905235877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2965224481112620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244811127344470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2626126029130964751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260291310747518
21103 Выручка за отчетный год107767816487633628992
21104 Выручка за предыдущий год8164876336290060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82172642715886328441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6427158863224310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2559517377174730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173771747365750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год192119098135040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год90981350456370
22203 Управленческие расходы за отчетный год3774316632940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год316632945100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261051136750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51136754280
23203 Проценты к получению за отчетный год16000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7794812150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48121500
23403 Прочие доходы за отчетный год1118435012131110
23404 Прочие доходы за предыдущий год4350121310960
23503 Прочие расходы за отчетный год9738878921431291
23504 Прочие расходы за предыдущий год8789214311540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6773193-4700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193-4703700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28475077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7057118-470293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118-4702930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7057118-4700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118-4702930
32003 Величина капитала на 31202000
32007 Величина капитала на 31-69-18600
32008 Величина капитала на 31-49-16600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7057000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7057000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7057000
33218 Убыток (ИТОГО)7057000
33003 Величина капитала на 31202000
33007 Величина капитала на 31-7126-6900
33008 Величина капитала на 31-7106-4900
36003 Чистые активы на 31-7106-4900
36004 Чистые активы на 31-49-16600
41103 Поступления – всего за отчетный год1090228403300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1025748208900
41193 Прочие поступления за отчетный год6448194400
41203 Платежи – всего за отчетный год1035338660300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1005708269700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1361150700
41293 Прочие платежи за отчетный год1602239900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5489-257000
43103 Поступления – всего за отчетный год138575405300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год138575405300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год138575405300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период193465148300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7057)/Стоимость активов (26261) = -26.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82172+19211+3774) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2610)/Выручка (107767) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7057)/Выручка (107767) = -6.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.213

Х5 = Выручка/Активы = 4.104

Индекс Альтмана Z = 2.767

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.767<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (-6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроВита"