Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный" ИНН:1215151996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68492233 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9149102059251
11504 Основные средства на конец предыдущего года1020592519453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9149102059251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1020592519453
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года757353074807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530748072313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года758953204819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532048192331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167381552514070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155251407011784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1011789167453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891674535046
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года660066006600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года660066006600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года660066006600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года660066006600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года917138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года917138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167381552514070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155251407011784
21103 Выручка за отчетный год366036424020
21104 Выручка за предыдущий год364240203510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238920871565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208715651535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127115552455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155524551975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127115552455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155524551975
23503 Прочие расходы за отчетный год565934
23504 Прочие расходы за предыдущий год593428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121514962421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149624211947
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120114632407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146324071931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1201)/Стоимость активов (16738) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2389+0+0) = 53.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1271)/Выручка (3660) = 34.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1201)/Выручка (3660) = 32.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 361.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 360.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.528

Индекс Альтмана Z = 5.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (360.9), коэффициент текущей ликвидности (361.38), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (34.73%), рентабельность компании (32.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат питания "Центральный"