ООО "Экватор" ИНН:1215152340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68493244 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13186178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года861780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67280368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2803680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198366546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3665460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198366546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3665460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1436151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3283690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55360395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3603950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198366546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3665460
21103 Выручка за отчетный год6887108186976
21104 Выручка за предыдущий год1081869760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6655105866729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1058667290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232232247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2322470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232232247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2322470
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год8938932
23504 Прочие расходы за предыдущий год389320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143-137215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1372150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137-145215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1452150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (198) = 69.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6655+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (6887) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (6887) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.722

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.6

Индекс Альтмана Z = 14.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники