ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12" ИНН:1215152453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68493416 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121620
11504 Основные средства на конец предыдущего года162024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162024
12104 Запасы на конец предыдущего года16600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590775262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года775262183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года598954278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года954278205
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610970298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970298229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432346188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34618869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179624110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года624110160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179624110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года624110160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610970298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970298229
21103 Выручка за отчетный год593243003585
21104 Выручка за предыдущий год430035853099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год573341411951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414119512952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1991591634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1591634147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1991591634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1591634147
23403 Прочие доходы за отчетный год6580
23404 Прочие доходы за предыдущий год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год58201480
23504 Прочие расходы за предыдущий год20148018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147197154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197154129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год613933
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год393331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86158121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15812198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (610) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5733+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (5932) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (5932) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.413

Индекс Альтмана Z = 9.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОД КЛЮЧ 12"