ООО "ЛАБ12" ИНН:1215153320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68494829 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192212102118972
11504 Основные средства на конец предыдущего года210691897216386
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1331610
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1562040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193542118219176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212251917616397
12103 Запасы на конец отчетного года689182656
12104 Запасы на конец предыдущего года2516565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90720301698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7941698436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47853872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года538722403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207422653226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109832262844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214272344622402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223222240219241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27720-24676-16024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24809-16024-9977
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года473684552137500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года457923750028500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17782602926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1339926718
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года491464812338426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471313842629218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214272344622402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223222240219241
21103 Выручка за отчетный год1674176672834
21104 Выручка за предыдущий год76672834582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19457162630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1623988400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2716-85962834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8572-6006582
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2716-8596-6006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8572-6006-8548
23403 Прочие доходы за отчетный год12050
23404 Прочие доходы за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год1265644
23504 Прочие расходы за предыдущий год564739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2722-8647-6046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8623-6049-8587
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2900-8648-6046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8698-6049-8587

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2900)/Стоимость активов (21427) = -13.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19457+0+0) = -13.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2716)/Выручка (16741) = -16.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2900)/Выручка (16741) = -17.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = -1.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (-16.22%), рентабельность компании (-17.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия