ООО "Перспектива" ИНН:1215153425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68494918 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401564015621050
11504 Основные средства на конец предыдущего года40156210500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401564015621050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40156210500
12103 Запасы на конец отчетного года275827587545680
12104 Запасы на конец предыдущего года27587545680868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291129112467490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29112467490396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56695669147200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56691472035320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4582545825168253532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458251682535321581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9359356880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9356885200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9459451197530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года945119753081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года441794417900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44179000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года441794417900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44179000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70170176022182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701760221821500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года701701156280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7011562830020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4582545825168253532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458251682535321581
21104 Выручка за предыдущий год4782411974510361017142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4787411586710087617053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50387827340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5013115610
23504 Прочие расходы за предыдущий год157345100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16238605610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-162368844971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16236884490
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-9356885200
32008 Величина капитала на 31-92511975300
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-935-9356880
33008 Величина капитала на 31-925-92511970
36003 Чистые активы на 31945-92511970
36004 Чистые активы на 31-92511975300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (45825) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.15), коэффициент текущей ликвидности (8.09), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники