Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон" ИНН:1215153560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68495208 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1098890878
12104 Запасы на конец предыдущего года8908780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1834941889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9418890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1834941889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9418890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766438258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4382580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года668503631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5036310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1068503631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5036310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1834941889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9418890
21103 Выручка за отчетный год395133671331
21104 Выручка за предыдущий год336713310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352931061185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310611850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422261146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2611460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год422261146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2611460
23503 Прочие расходы за отчетный год45460
23504 Прочие расходы за предыдущий год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377215146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2151460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год493519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328180127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1801270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (1834) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3529+0+0) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (422)/Выручка (3951) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (3951) = 8.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.717

Индекс Альтмана Z = 6.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (8.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Домоффон"