Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум" ИНН:1215153680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68495409 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126230462
11504 Основные средства на конец предыдущего года230462694
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126230462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230462694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10000118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91714421077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14421077355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191714421195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14421195552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204316721657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167216571246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202916581643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165816431232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202916581643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165816431232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204316721657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167216571246
21103 Выручка за отчетный год255920831947
21104 Выручка за предыдущий год208319471830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13811115720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1115720479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11789681227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96812271351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11789681227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96812271351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11789681227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96812271351
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13510799
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1079992
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10438611128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86111281259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (2043) = 51.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1381+0+0) = 85.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1178)/Выручка (2559) = 46.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (2559) = 40.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 1.253

Индекс Альтмана Z = 3.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (46.03%), рентабельность компании (40.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коллоквиум"