МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ" ИНН:1215153697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68495303 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10010500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10010502242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105022420
12104 Запасы на конец предыдущего года103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1159208154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208154156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1179941828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99418281255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127630761882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307618822914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137641264124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412641242914
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-141800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-153300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1418-1533-1537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1533-1537-1538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265956595631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года565956314447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279456595661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565956614452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137641264124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412641242914
23204 Проценты к получению за предыдущий год163853
23403 Прочие доходы за отчетный год75032467251800
23404 Прочие доходы за предыдущий год246725180052441
23503 Прочие расходы за отчетный год73572463451792
23504 Прочие расходы за предыдущий год246345179252532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1465446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год544635
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год504420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Прибыль

Прибыль МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (1376) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.508

Индекс Альтмана Z = -6.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ "ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"