Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс" ИНН:1215153746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68495527 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года485766
11504 Основные средства на конец предыдущего года576675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года485766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года576675
12103 Запасы на конец отчетного года3921064802
12104 Запасы на конец предыдущего года1065802108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года630734642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года734642378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113318211444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18221444535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118118781510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18791510610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329-292-1177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-292-1176-2400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44918242281
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года182422812554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403346405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347405456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85221702686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217126863010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118118781510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18791510610
21103 Выручка за отчетный год261328672544
21104 Выручка за предыдущий год286726641645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252428442299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284425792577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8923245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2385-932
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8923245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2385-932
23303 Проценты к уплате за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год22121
23504 Прочие расходы за предыдущий год13316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4522224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2252-948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4522224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2252-948
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1181) = 3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2524+0+0) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (2613) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (2613) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.386

Х5 = Выручка/Активы = 2.213

Индекс Альтмана Z = 2.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марпресс"