ООО "БРИЗ" ИНН:1215153760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68495533 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647722326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722326257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2633113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3113120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года910725439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года725439377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года910725439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года725439377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года856659404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659404377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года910725439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года725439377
21103 Выручка за отчетный год422523272745
21104 Выручка за предыдущий год232727451978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395820392623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203926231583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267288122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288122395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267288122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288122395
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год33994
23504 Прочие расходы за предыдущий год99428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23527928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27928367
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19725528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25528367

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (910) = 21.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3958+0+0) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (4225) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (4225) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.852

Индекс Альтмана Z = 25.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.87), коэффициент быстрой ликвидности (16.85), коэффициент текущей ликвидности (16.85), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (4.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники