ООО "Регион-Мед" ИНН:1215153810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68495639 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17462210117118
11504 Основные средства на конец предыдущего года2101171180
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17466210117118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2101171180
12103 Запасы на конец отчетного года223533755788
12104 Запасы на конец предыдущего года337557881028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128172661722237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26617222378312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65101103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011035725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151173009328128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300932812815065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325835110535246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511053524615065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196711645629005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164562900514943
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года885000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года885000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10740140000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2172117996241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117996241122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12912257996241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257996241122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325835110535246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511053524615065
21103 Выручка за отчетный год547646852468831
21104 Выручка за предыдущий год685246883153892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494005979350251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597935025139175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5364873118580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87311858014717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5364873118580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87311858014717
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3500
23403 Прочие доходы за отчетный год1254115847
23404 Прочие доходы за предыдущий год1158470
23503 Прочие расходы за отчетный год241231283160
23504 Прочие расходы за предыдущий год312831602211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4206672615467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67261546712506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100514901405
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14901405497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3201523614062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52361406212009

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3201)/Стоимость активов (32583) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49400+0+0) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5364)/Выручка (54764) = 9.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3201)/Выручка (54764) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.523

Индекс Альтмана Z = 5.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (9.79%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники