ООО "ЭТК Стройгарант" ИНН:1215153898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68495792 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202047155985
11504 Основные средства на конец предыдущего года471559853239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202047155985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года471559853239
12103 Запасы на конец отчетного года86537923692
12104 Запасы на конец предыдущего года379236922965
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года445296489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2964891531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297840884186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408841867204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4998880310172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88031017210444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года443400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134244455289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444452895776
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133918783342
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года187833424078
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133918783342
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187833424078
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14021191204
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1191204350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91512901337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12901337240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231724811541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24811541590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4998880310172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88031017210444
21103 Выручка за отчетный год33093561519
21104 Выручка за предыдущий год35615196798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150419814389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3309-1148-447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1148-4622409
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26200
22203 Управленческие расходы за отчетный год135500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1692-1148-447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1148-4622409
23303 Проценты к уплате за отчетный год360360520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год360520395
23404 Прочие доходы за предыдущий год720570122
23504 Прочие расходы за предыдущий год2760110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1332-815-457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-815-4722026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142972
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1332-829-486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-829-5011954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1332)/Стоимость активов (4998) = 26.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+262+1355) = 104.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1692)/Выручка (3309) = 51.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1332)/Выручка (3309) = 40.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.367

Индекс Альтмана Z = 5.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (51.13%), рентабельность компании (40.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники