ООО "Взгляд" ИНН:1215154098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68496171 ОКВЭД:33.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года13100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58027316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27316320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61540416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40416322
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61540416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40416322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61540416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40416322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61540416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40416322
21103 Выручка за отчетный год1200420900
21104 Выручка за предыдущий год4209000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год938101157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1011570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262410-257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год410-2570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262410-257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год410-2570
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год174621
23504 Прочие расходы за предыдущий год6210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248404-278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год404-2780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371627
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211388-305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388-3050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (615) = 34.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (938+0+0) = 27.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (1200) = 21.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (1200) = 17.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.951

Индекс Альтмана Z = 4.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.83%), рентабельность компании (17.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники