ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН" ИНН:1215154161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68496308 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10267
12104 Запасы на конец предыдущего года67159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16501650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1650182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17822075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2075400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17822075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2075400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15851359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1359186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года716214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года716214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17822075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2075400
21103 Выручка за отчетный год37864066
21104 Выручка за предыдущий год40663431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35292882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28823561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2571184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1184-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2571184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1184-130
23403 Прочие доходы за отчетный год12
23404 Прочие доходы за предыдущий год23
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2381186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1186-127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2261173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1173-137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (1782) = 12.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3529+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (3786) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (3786) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.046

Индекс Альтмана Z = 15.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (8.53), коэффициент текущей ликвидности (9.05), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"