Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект" ИНН:1215154644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68497207 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10054959081764816
12104 Запасы на конец предыдущего года9590817648162129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6183349920782027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3499207820271632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420283876193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283876193226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1665713372111300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133721113070360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1665713372111307036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133721113070363987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140093335916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93335916-261
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3856286518381345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286518381345903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11401957489335675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9574893356753345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1525712439107710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124391077170200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1665713372111307036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133721113070363987
21103 Выручка за отчетный год26386188811596615579
21104 Выручка за предыдущий год1888115966155799335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25717181101547015128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1811015470151289559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6697714960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7714964510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6697714960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7714964510
23403 Прочие доходы за отчетный год31811
23404 Прочие доходы за предыдущий год18110
23503 Прочие расходы за отчетный год77646769
23504 Прочие расходы за предыдущий год64676932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5957254300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7254303830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1231508878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150887815
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472575342305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год575342305-271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (16657) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25717+0+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (669)/Выручка (26386) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (26386) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 2.503

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.503<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "КИП-Комплект"