ООО "Лидер" ИНН:1215154732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68497354 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1616550
12104 Запасы на конец предыдущего года5500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55544127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2210498113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49811354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2210498113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49811354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4590-3916-3949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3916-3949-1394
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120917817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1781717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года559142364045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423640451431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года680044144062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441440621448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2210498113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49811354
21103 Выручка за отчетный год336411405
21104 Выручка за предыдущий год411405385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6253802934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38029341774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28931-2529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31-2529-1389
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28931-2529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-2529-1389
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год142026
23504 Прочие расходы за предыдущий год202615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30346-2555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46-2555-1404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30633-2555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33-2555-1404

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (2210) = -13.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (625+0+0) = -46.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (336) = -86.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (336) = -91.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.675

Х5 = Выручка/Активы = 0.152

Индекс Альтмана Z = -1.771

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.08), рентабельность продукции (-86.01%), рентабельность компании (-91.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники