ООО "ВС-Групп" ИНН:1215154806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68497532 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301764106791
11504 Основные средства на конец предыдущего года641067917182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301764106791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года641067917182
12103 Запасы на конец отчетного года10000119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590372682910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7268291078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692677783277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77783277120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99431418810068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14188100687302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года488345732697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года457326971047
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года489345832707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458327071057
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5316201522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505066545741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года665457414723
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года289800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505096057361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960573616245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99431418810068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14188100687302
21103 Выручка за отчетный год6221198394291
21104 Выручка за предыдущий год198394291622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4861178081922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178081922132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136020312369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20312369490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год215300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79320312369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20312369185
23403 Прочие доходы за отчетный год469513310
23404 Прочие доходы за предыдущий год13310676
23503 Прочие расходы за отчетный год305129171
23504 Прочие расходы за предыдущий год29171340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85121352208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21352208521
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54125989
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год259890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31018762119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18762119521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31018762119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18762119521

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (9943) = 3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4861+2153+0) = -11.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-793)/Выручка (6221) = -12.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (6221) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.969

Индекс Альтмана Z = 2.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-12.75%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники