Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела" ИНН:1215154820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68497584 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года37000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года747759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-126-251-342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-251-342-358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-116-241-332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-241-332-348
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440175182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116548232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548232175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116988407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года988407357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года747759
21103 Выручка за отчетный год649556786
21104 Выручка за предыдущий год556786507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4770741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17255645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55645-229
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2512830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28300
22203 Управленческие расходы за отчетный год1200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9127345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27345-229
23504 Прочие расходы за предыдущий год12157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9115240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15240-236
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год382415
24603 Прочее за отчетный год23230
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1269116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9116-251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1269116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9116-251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (477+251+12) = -12.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (649) = -14.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (649) = -19.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-14.02%), рентабельность компании (-19.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотая Пчела"