ООО "ИНТЕРСТОМ плюс" ИНН:1215154877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68497667 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155289
11504 Основные средства на конец предыдущего года52890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11876181223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61812230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12107211309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72113090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12257731398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77313980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11867041346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70413460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года396952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12257731398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77313980
21103 Выручка за отчетный год803151224638
21104 Выручка за предыдущий год512246380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год690354643495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546434950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1128-3421143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34211430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1128-3421143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34211430
23503 Прочие расходы за отчетный год2587310
23504 Прочие расходы за предыдущий год73100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год870-4151133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41511330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год388227210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2272100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год482-642923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6429230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (482)/Стоимость активов (1225) = 39.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6903+0+0) = 16.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1128)/Выручка (8031) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (482)/Выручка (8031) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.41

Индекс Альтмана Z = 44.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (31.03), коэффициент текущей ликвидности (31.03), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники