ООО "Мастер" ИНН:1215154891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68497727 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606944768
11504 Основные средства на конец предыдущего года944768798
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606944768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года944768798
12103 Запасы на конец отчетного года540959372208
12104 Запасы на конец предыдущего года593722082131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499357878576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5787857612804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4607909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года607909523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104061233111693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123311169315458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110121327512461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132751246116256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33812304101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230410110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6422948612155
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года94861215514475
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6422948612155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года94861215514475
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года114211440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67341205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3412051771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12091485205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14852051771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110121327512461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132751246116256
21103 Выручка за отчетный год124842358014336
21104 Выручка за предыдущий год23580143360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107292039613737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20396137370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17553184599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31845990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17553184599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31845990
23503 Прочие расходы за отчетный год588980514
23504 Прочие расходы за предыдущий год9805140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1167220491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2204910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1167220491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2204910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1167)/Стоимость активов (11012) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10729+0+0) = 16.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1755)/Выручка (12484) = 14.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1167)/Выручка (12484) = 9.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.443

Х5 = Выручка/Активы = 1.134

Индекс Альтмана Z = 2.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.41<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (8.61), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (14.06%), рентабельность компании (9.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники