Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт" ИНН:1215155084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68497957 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года81000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года810140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101400
12103 Запасы на конец отчетного года58050146660
12104 Запасы на конец предыдущего года501466608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34051968514355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196851435584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8294251714321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4251715321360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4814289426950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289426957360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482229042709736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29042709736452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19066282295580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6282295580204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29162276414156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2276414156248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291622764140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22764141560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482229042709736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29042709736452
21103 Выручка за отчетный год933912075162726084
21104 Выручка за предыдущий год120751627260844463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год773410731137205564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107311372048244214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1605134425520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1344255212600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1605134425520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134425525200
23403 Прочие доходы за отчетный год1651330
23404 Прочие доходы за предыдущий год513300
23503 Прочие расходы за отчетный год2341298
23504 Прочие расходы за предыдущий год412987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1598135425560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135425565120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год320271511103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27151110348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127810832045409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10832045409194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1278)/Стоимость активов (4822) = 26.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7734+0+0) = 20.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1605)/Выручка (9339) = 17.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1278)/Выручка (9339) = 13.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.654

Индекс Альтмана Z = 6.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (17.19%), рентабельность компании (13.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехПродукт"