ООО "ВИКО-ПРЕСС" ИНН:1215155126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68498052 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406454
11504 Основные средства на конец предыдущего года645497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года645497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74131127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13112726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78141131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141131134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118205185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205185231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1917-1795-1975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1795-1975-989
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153610301380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103013801136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153610301380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103013801136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499970780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97078084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499970780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97078084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118205185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205185231
21103 Выручка за отчетный год22772433308
21104 Выручка за предыдущий год24333081206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215621301243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213012431376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121303-935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303-935-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121303-935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303-935-170
23403 Прочие доходы за отчетный год3171
23404 Прочие доходы за предыдущий год1716
23503 Прочие расходы за отчетный год2026218
23504 Прочие расходы за предыдущий год621820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78258-952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258-952-184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год518032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год803243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129178-984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178-984-227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (118) = -109.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2156+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (2277) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (2277) = -5.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.661

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.942

Индекс Альтмана Z = -32.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-16.25), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (-5.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники