ООО "СТАЛ" ИНН:1215155180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68498141 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года89289200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года892000
11503 Основные средства на конец отчетного года1032212310151344669
11504 Основные средства на конец предыдущего года123101513446694513
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1121413202160260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132021602646690
12103 Запасы на конец отчетного года10456691917321472
12104 Запасы на конец предыдущего года691917321472457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135245197492686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451974926862970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6204418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2044181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118141164224850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11642248541760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2302824844185118845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248441851188457941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5379292745640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2927456448370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5399294745744847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294745744847922
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70007000120000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70001200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70007000120000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70001200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000785100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7851000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5629704619373998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7046193739986940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106291489719370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14897193739980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2302824844185118845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248441851188457941
21103 Выручка за отчетный год46514503654724454296
21104 Выручка за предыдущий год50365472445429644317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38862431304126349287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43130412634822043143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7652723559810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7235598160760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год216150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16154220
22203 Управленческие расходы за отчетный год224210988490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10988496450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5408612151170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6121511750090
23303 Проценты к уплате за отчетный год21891461600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14616000
23403 Прочие доходы за отчетный год6897130237
23404 Прочие доходы за предыдущий год71302370
23503 Прочие расходы за отчетный год8431123300340
23504 Прочие расходы за предыдущий год112330034034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3065425047570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4250475749060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год613860976981
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860976981228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2452339037813925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год339037813925912
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2452339037810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3390378139250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2452)/Стоимость активов (23028) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38862+2+2242) = 13.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5408)/Выручка (46514) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2452)/Выручка (46514) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Х5 = Выручка/Активы = 2.02

Индекс Альтмана Z = 2.84

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.84<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (11.63%), рентабельность компании (5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники