ООО "АЛКОМ" ИНН:1215155253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68498307 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510754424426
11504 Основные средства на конец предыдущего года544244264531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510754424426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года544244264531
12103 Запасы на конец отчетного года10410470
12104 Запасы на конец предыдущего года1047072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375218822292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188222921259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385619862362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198623621332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896474286788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года742867885863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287718561335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18561335417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533553145314
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года531453145314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года751258139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258139132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года608655725453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557254535446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896474286788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года742867885863
21103 Выручка за отчетный год210816121422
21104 Выручка за предыдущий год161214221439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9431007900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1007900882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1165605522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год605522557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1165605522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год605522557
23403 Прочие доходы за отчетный год5500518
23503 Прочие расходы за отчетный год68253121
23504 Прочие расходы за предыдущий год5312151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033552919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552919506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1020520919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520919506

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020)/Стоимость активов (8964) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (943+0+0) = 123.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1165)/Выручка (2108) = 55.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020)/Выручка (2108) = 48.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.473

Индекс Альтмана Z = 3.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (55.27%), рентабельность компании (48.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники