Общество с ограниченной ответственностью "Заур" ИНН:1215155292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68498359 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159592212191086
12104 Запасы на конец предыдущего года92212191086617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года963566792985467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66862985978475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28336861920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368619210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11513796948230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7976482320850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11514796948361626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7976483621371185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9314721942811520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7219428115201185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200750555106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7575556170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22007505550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7575556170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11514796948361626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7976483621371185
21103 Выручка за отчетный год11653972586763276
21104 Выручка за предыдущий год9725867632765381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9702719959882140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год719959882140416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1951252626880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2526268811360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1951252626880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2526268811360
23403 Прочие доходы за отчетный год1136578626173
23404 Прочие доходы за предыдущий год5786261730
23503 Прочие расходы за отчетный год41231723
23504 Прочие расходы за предыдущий год23172316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3046308132970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3081329712860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3031307432891280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3074328912804926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3031)/Стоимость активов (11514) = 26.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9702+0+0) = 20.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1951)/Выручка (11653) = 16.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3031)/Выручка (11653) = 26.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.234

Индекс Альтмана Z = 12.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.51), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (16.74%), рентабельность компании (26.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заур"