Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл" ИНН:1215155366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68498603 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420
21103 Выручка за отчетный год881504
21104 Выручка за предыдущий год5040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год870494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (35) = 31.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (870+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (881) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (881) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 5.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Методический центр теории и практики восточных единоборств и дзюдо "Камикан" Республики Марий Эл"