ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ" ИНН:1215155380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68498520 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4827572820641481
11504 Основные средства на конец предыдущего года572821151481155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4827572820640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5728211514810
12103 Запасы на конец отчетного года16207159591373311536
12104 Запасы на конец предыдущего года1595913733115367543
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1011600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8271918814781452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года918814787551786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2447925157152660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2515715266129880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29306308851733014469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3088517381144699653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2005015694117580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156941180952480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2006015704117685258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157041181952582072
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55224762132129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9246965350837079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9653508670797452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92461517555620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15175556292110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29306308851733014469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3088517381144699653
21103 Выручка за отчетный год144340535354977252913
21104 Выручка за предыдущий год53535497725291343042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127677404743553348879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40474355334445840657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1666313061142390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130611423984550
22203 Управленческие расходы за отчетный год10383755661620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7556611144210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6280550580770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5505812840340
23403 Прочие доходы за отчетный год11805118208437
23404 Прочие доходы за предыдущий год5118208437909
23503 Прочие расходы за отчетный год16944693240455
23504 Прочие расходы за предыдущий год4693240455701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5766593080450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5930809640160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1016971535804
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год971535804429
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1015000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6000
24604 Прочее за предыдущий год211000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4750561665103212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5616656132122164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4750561665100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5616656132120
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31156941180900
32008 Величина капитала на 31157041181900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4356388600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4356388600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4356388600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4356388600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31200501569400
33008 Величина капитала на 31200601570400
36003 Чистые активы на 3120060388600
41103 Поступления – всего за отчетный год1709915749800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1709915583400
41203 Платежи – всего за отчетный год1640025906100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1610885350000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2131227400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год783208500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6989-156300
42203 Платежи – всего за отчетный год55337300
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год55337300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-553-37300
43103 Поступления – всего за отчетный год567763641900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год567763641900
43203 Платежи – всего за отчетный год638183556000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год638183556000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-704285900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-606-107700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4750)/Стоимость активов (29306) = 16.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127677+0+10383) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6280)/Выручка (144340) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4750)/Выручка (144340) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.17

Х5 = Выручка/Активы = 4.925

Индекс Альтмана Z = 6.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ-КОНСТРУКЦИЯ"