Общество с ограниченной ответственностью "Венга" ИНН:1215155454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68498744 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202914950
11504 Основные средства на конец предыдущего года149500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202914950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149500
12103 Запасы на конец отчетного года26920389
12104 Запасы на конец предыдущего года2038911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120112762367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127634252738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5036585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152015154099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151540993057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354830094099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300940993057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1998526-276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526-276-1063
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38611571974
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года115719740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38611571974
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115719740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391579315
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5793151035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7747472086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74720863085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116513262401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132624014120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354830094099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300940993057
21103 Выручка за отчетный год479148489731
21104 Выручка за предыдущий год484897314498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290928537641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285384314667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188219952090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19951300-169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188219951300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19951300-542
23303 Проценты к уплате за отчетный год1713860
23403 Прочие доходы за отчетный год1571050
23404 Прочие доходы за предыдущий год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год244835428
23504 Прочие расходы за предыдущий год1221428235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1624879872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год879872-777
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1472802787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год802787-777

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1472)/Стоимость активов (3548) = 41.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2909+0+0) = 64.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1882)/Выручка (4791) = 39.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1472)/Выручка (4791) = 30.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 7.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Венга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (39.28%), рентабельность компании (30.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Венга"