ООО "ЭВЕРЕСТ" ИНН:1215155528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868043 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212222202319
11504 Основные средства на конец предыдущего года222023192417
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212222202319
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222023192417
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93710321128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10321128977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95010431181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104311811004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307232633500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326335003421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117312131190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121311901071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189920502310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205023102350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189920502310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205023102350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307232633500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326335003421
21103 Выручка за отчетный год259326415
21104 Выручка за предыдущий год326415614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295300293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300293261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3626122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26122353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3626122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26122353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3626122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26122353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4023119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23119350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (3072) = -1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295+0+0) = -12.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (259) = -13.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (259) = -15.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Индекс Альтмана Z = -1.501

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-13.9%), рентабельность компании (-15.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники