Общество с ограниченной ответственностью "Гарда" ИНН:1215155905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68499436 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6764554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года455412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42413714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1371411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169759218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5921823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169759218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5921823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года743442-161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года442-161-151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года954150139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150139134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года954150139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150139134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169759218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5921823
21103 Выручка за отчетный год1313821340
21104 Выручка за предыдущий год2134025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1270014323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14323100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438702-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год702-3-75
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438702-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год702-3-75
23403 Прочие доходы за отчетный год8700
23503 Прочие расходы за отчетный год8996
23504 Прочие расходы за предыдущий год9610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436693-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693-9-85
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302602-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год602-9-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (1697) = 17.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12700+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (13138) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (13138) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.779

Индекс Альтмана Z = 5.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарда"