ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ" ИНН:1215155912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68499459 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года534489494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4894940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574496514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4965140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574496514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4965140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414291342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2913420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года161161161
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1611610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575452503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4525030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574496514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4965140
21103 Выручка за отчетный год210820601843
21104 Выручка за предыдущий год206018430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210220391808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203918080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21350
23403 Прочие доходы за отчетный год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год271813
23504 Прочие расходы за предыдущий год18130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9110
61003 Остаток средств на начало отчетного года500
62203 Целевые взносы за отчетный год16150
62503 Прочие за отчетный год607368
63503 Прочие за отчетный год1897368
64003 Остаток средств на конец отчетного года3750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (574) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2102+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (2108) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (2108) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 1.879

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.879<2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "СЧАСТЛИВЫЙ ДОМ"