ООО "Форточка" ИНН:1215156144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68499844 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4173483623
12104 Запасы на конец предыдущего года3483623312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2617152177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1715217718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4463655160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3655161830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446365516183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365516183420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400257188164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25718816447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4610832819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10832819373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461083280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108328190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446365516183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365516183420
21103 Выручка за отчетный год2310305538546027
21104 Выручка за предыдущий год3055385460273775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2095295537975877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2955379758773715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215100570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100571500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215100570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100571500
23503 Прочие расходы за отчетный год22181817
23504 Прочие расходы за предыдущий год1818179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19382390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82391330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50131516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13151614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1436924117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692411737

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (446) = 32.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2095+0+0) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (2310) = 9.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (2310) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.433

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.696

Индекс Альтмана Z = 18.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.31%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники