Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь" ИНН:1215156176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68499850 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6602791208
12104 Запасы на конец предыдущего года27912081651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года506397366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397366421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260250806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250806222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14269262380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92623802294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14269262380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92623802294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13879152301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91523012183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1179111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1179111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14269262380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92623802294
21103 Выручка за отчетный год511940728076
21104 Выручка за предыдущий год407280760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458654107862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год541078620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533-1338214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13382140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533-1338214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13382140
23403 Прочие доходы за отчетный год375137
23404 Прочие доходы за предыдущий год51370
23503 Прочие расходы за отчетный год475743
23504 Прочие расходы за предыдущий год57430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год523-1344208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13442080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год504190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год473-1385118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13851180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (473)/Стоимость активов (1426) = 33.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4586+0+0) = 11.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (5119) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (473)/Выручка (5119) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.564

Х5 = Выручка/Активы = 3.59

Индекс Альтмана Z = 20.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.67), коэффициент быстрой ликвидности (19.64), коэффициент текущей ликвидности (36.56), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (10.41%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"