Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл" ИНН:1215156232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514644 ОКВЭД:51.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4440486564938709
11504 Основные средства на конец предыдущего года48656493870913174
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2838196807
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года381968072066
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3333
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4471490666939519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49066693951915243
12103 Запасы на конец отчетного года1799192617601625
12104 Запасы на конец предыдущего года1926176016251378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39204517323225904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451732322590424622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1705716799814611280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168008146112802788
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34337628
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33762879
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22809232752321438837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23275232133883728867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27281281812990648356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28181299064835644110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года49538495384953847537
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года49538495384753742342
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20202020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22504-21507-2077710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21507-207771084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27054280522878247567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28052287824756742446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2271291125789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12911257891664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2271291125789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12911257891664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27281281812990648356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28181299064835644110
21103 Выручка за отчетный год25386237302260021455
21104 Выручка за предыдущий год23730226002145521544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20371188581816016675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18858181601667517475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5015487244404780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4872444047804069
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7046680485156188
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6804851561883674
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2031-1932-4075-1408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1932-4075-1408-48
23403 Прочие доходы за отчетный год16143034993016937
23404 Прочие доходы за предыдущий год30349930169374418
23503 Прочие расходы за отчетный год26315462580014431
23504 Прочие расходы за предыдущий год154625800144313665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-680-444-199451098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-444-199451098705
24603 Прочее за отчетный год3182868421084
24604 Прочее за предыдущий год2868421084496
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-998-730-2078714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-730-2078714209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-998-730-2078714
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-730-2078714209
32003 Величина капитала на 3149538495384753742342
32006 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31-21507-207771084
32008 Величина капитала на 3128051287814756742446
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9987302078788
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9987302078788
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))998730207870
33218 Убыток (ИТОГО)998730207870
33003 Величина капитала на 3149538495384953847537
33006 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31-22504-21507-2077710
33008 Величина капитала на 3127054280522878147567
36003 Чистые активы на 3127054280522878147567
36004 Чистые активы на 3128052287814756742446
41103 Поступления – всего за отчетный год37328236862311022633
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24316227042139818793
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год100781416993059
41193 Прочие поступления за отчетный год1200516813781
41203 Платежи – всего за отчетный год38027266242660924908
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22483214442107418913
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3458314830243062
41293 Прочие платежи за отчетный год12086203225112933
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-699-2938-3499-2275
42103 Поступления – всего за отчетный год957115911036510808
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9577951014210619
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9571159136510808
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2588653-31348492

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-998)/Стоимость активов (27281) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20371+7046+0) = -7.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2031)/Выручка (25386) = -8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-998)/Выручка (25386) = -3.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 100.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 92.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 75.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 119.181

Индекс Альтмана Z = 130.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (75.14), коэффициент быстрой ликвидности (92.41), коэффициент текущей ликвидности (100.48), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-8%), рентабельность компании (-3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Бор Марий Эл"