ООО "Воскресенский парк" ИНН:1215156264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91260014 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856888874591015
11504 Основные средства на конец предыдущего года88745910150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года856888874591015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88745910150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3149926892517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268925170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43883652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года836520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3193727728569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277285690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11762511647391584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116473915840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1004458528269003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85282690030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17041302960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3029600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17041302960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3029600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13989516951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года895169510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13989522581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года895225810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11762511647391584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116473915840
21103 Выручка за отчетный год225202156118236
21104 Выручка за предыдущий год21561182360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год390234064493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340644930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186181815513743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18155137430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186181815513743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18155137430
23303 Проценты к уплате за отчетный год296311710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117100
23503 Прочие расходы за отчетный год13212216452
23504 Прочие расходы за предыдущий год22164520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143341476813291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14768132910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102111321308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113213080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133131363611983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13636119830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13313)/Стоимость активов (117625) = 11.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3902+0+0) = 477.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18618)/Выручка (22520) = 82.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13313)/Выручка (22520) = 59.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 229.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 229.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.847

Индекс Альтмана Z = 9.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.15), коэффициент быстрой ликвидности (229.76), коэффициент текущей ликвидности (229.76), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (82.67%), рентабельность компании (59.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники