ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12" ИНН:1215156306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260066 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229628950
11504 Основные средства на конец предыдущего года289500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229628950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года289500
12103 Запасы на конец отчетного года26140
12104 Запасы на конец предыдущего года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года940148300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1181825392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18253924123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года954550265392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502653924123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1184179215392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года792153924123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1251010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1083672015141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720151413982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1096173265151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732651513993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года880595241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года595241131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880595241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года595241131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1184179215392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года792153924123
22203 Управленческие расходы за отчетный год11774310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1177-4310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43100
23203 Проценты к получению за отчетный год327300238
23204 Проценты к получению за предыдущий год3002380
23403 Прочие доходы за отчетный год478230611318
23404 Прочие доходы за предыдущий год306113182173
23503 Прочие расходы за отчетный год29147197
23504 Прочие расходы за предыдущий год147197119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год390327831359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год278313592054
24603 Прочее за отчетный год26231390
24604 Прочее за предыдущий год31390124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364124701269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247012691930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год364124701269
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год247012691930
32003 Величина капитала на 3112500
32007 Величина капитала на 31720100
32008 Величина капитала на 31732600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))364100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)364100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))364100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)364100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)600
33003 Величина капитала на 3112500
33007 Величина капитала на 311083600
33008 Величина капитала на 311096100
36003 Чистые активы на 311096100
36004 Чистые активы на 31732600
41103 Поступления – всего за отчетный год518500
41193 Прочие поступления за отчетный год518500
41203 Платежи – всего за отчетный год524900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22600
41293 Прочие платежи за отчетный год482400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3641)/Стоимость активов (11841) = 30.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1177) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1177)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3641)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.456

Индекс Альтмана Z = 21.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (10.82), коэффициент текущей ликвидности (10.85), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ 12"