Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат" ИНН:1215156313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91260072 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года74244987
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года449870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74244987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года449873981
12103 Запасы на конец отчетного года154415441393
12104 Запасы на конец предыдущего года154413931248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5702022209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20222091572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211417593649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175936492848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285618034636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180346366829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15313-14768-9734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14768-9734-6216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181691655610382
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16556103829363
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181691655610382
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16556103829363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1539883682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1539883682
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285618034636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180346366829
21103 Выручка за отчетный год27500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4703584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2280-3584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2280-3584
23503 Прочие расходы за отчетный год78350342866
23504 Прочие расходы за предыдущий год50342866188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-555-5034-3517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5034-3517-6226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-555-5034-3517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5034-3517-6226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-555)/Стоимость активов (2856) = -19.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47+0+0) = 485.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (275) = 82.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-555)/Выручка (275) = -201.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.843

Индекс Альтмана Z = 2.033

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.033<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-5.36), рентабельность продукции (82.91%), рентабельность компании (-201.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Фрегат"