ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1215156384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260379 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9921816
12104 Запасы на конец предыдущего года1870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71719990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года199900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года273700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4446511136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5111330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4446511136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5111330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131312
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1303-73566
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-735150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1316-72278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-722280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1156500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3130778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3130123358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12331050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4446511136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5111330
21103 Выручка за отчетный год62591586704
21104 Выручка за предыдущий год15866990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6785870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6259908198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9081120
22203 Управленческие расходы за отчетный год402215810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1581540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2237-67373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-673580
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год27227
23504 Прочие расходы за предыдущий год2260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2210-69466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-694520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201029
24604 Прочее за предыдущий год41300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2009-73537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-735220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2009-73537
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-735220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2009)/Стоимость активов (4446) = 45.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4022) = 55.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2237)/Выручка (6259) = 35.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2009)/Выручка (6259) = 32.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.497

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.42

Индекс Альтмана Z = 7.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (35.74%), рентабельность компании (32.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР"