Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис" ИНН:1215156680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91260853 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010100
12104 Запасы на конец предыдущего года101000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310805973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8059737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32690810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90811120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3269081122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года908112230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266475628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475628-27
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60432594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43259457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6043250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4325940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3269081122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года908112230
21103 Выручка за отчетный год634343301221
21104 Выручка за предыдущий год34330122140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35869101141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6910112375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2762742000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274200980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2762742000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год274200980
23403 Прочие доходы за отчетный год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год672801646
23504 Прочие расходы за предыдущий год280164241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222-6360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-636740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219-92855
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92855-38

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (326) = 67.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (358+0+0) = 77.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (634) = 43.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (634) = 34.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.672

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.681

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.433

Индекс Альтмана Z = 16.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (5.27), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (43.53%), рентабельность компании (34.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПК Сервис"