Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур" ИНН:1215156708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260907 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527548568
11504 Основные средства на конец предыдущего года548568589
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года527548568
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года548568589
12103 Запасы на конец отчетного года242424
12104 Запасы на конец предыдущего года242412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1791083348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1083348225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4554512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6581152384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1152384328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11851700953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1700953917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года627627627
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года627627627
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3812-2737-2332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2737-2332-797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3185-2111-1706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2111-1706-171
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года219900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года219900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146827831938
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27831938743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7031028720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1028720345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217138112659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381126591088
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11851700953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1700953917
21103 Выручка за отчетный год483255064828
21104 Выручка за предыдущий год550648286404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465555064828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год550648286404
22203 Управленческие расходы за отчетный год519455976189
22204 Управленческие расходы за предыдущий год559761896182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-539-91-1361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91-1361222
23403 Прочие доходы за отчетный год1049
23503 Прочие расходы за отчетный год490258167
23504 Прочие расходы за предыдущий год258167124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1028-349-1479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-349-147998
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год475657
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5657209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1075-405-1536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-405-1536-111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1075-405-1536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-405-1536-111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1075)/Стоимость активов (1185) = -90.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177+0+5194) = -10.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-539)/Выручка (4832) = -11.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1075)/Выручка (4832) = -22.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.907

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.868

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.729

Индекс Альтмана Z = -9.805

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.69), рентабельность продукции (-11.15%), рентабельность компании (-22.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Одиссея Тур"