ООО "БУЙ" ИНН:1215156786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260959 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2025224224452054
11504 Основные средства на конец предыдущего года2242244520541030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2025224224450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2242244520540
12103 Запасы на конец отчетного года1806178316791851
12104 Запасы на конец предыдущего года1783167918511236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2949739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4971724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1381185253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1185253143
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3030400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3040220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2003198017780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1980177819430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4028422242233997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4222422339972433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2036241723970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2417239722310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2286266726472481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2667264724811072
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1473132313681417
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1323136814171274
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1473132313680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1323136814170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5357500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года575000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21617515899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1751589987
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2692322080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232208990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4028422242233997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4222422339972433
21103 Выручка за отчетный год98839830107139457
21104 Выручка за предыдущий год98301071394575186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8199818488477729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8184884768874281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1684164618660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1646186625700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5493602840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3602841690
22203 Управленческие расходы за отчетный год119797211030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год97211036730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-623144790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31447917280
23303 Проценты к уплате за отчетный год102169206240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16920624032
23403 Прочие доходы за отчетный год1001788
23503 Прочие расходы за отчетный год10738411805
23504 Прочие расходы за предыдущий год3841180542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2701072320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10723214710
24603 Прочее за отчетный год11187660
24604 Прочее за предыдущий год8766620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-381201661409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201661409822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-381201660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2016614090
32003 Величина капитала на 31250000
32007 Величина капитала на 312417000
32008 Величина капитала на 312667000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))381000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)381000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))381000
33218 Убыток (ИТОГО)381000
33003 Величина капитала на 31250000
33007 Величина капитала на 312036000
33008 Величина капитала на 312286000
36003 Чистые активы на 312286000
36004 Чистые активы на 312667000
41103 Поступления – всего за отчетный год10382000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9908000
41193 Прочие поступления за отчетный год474000
41203 Платежи – всего за отчетный год10579000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6928000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год514000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год84000
41293 Прочие платежи за отчетный год3053000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-197000
42203 Платежи – всего за отчетный год183000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год183000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-183000
43103 Поступления – всего за отчетный год400000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-381)/Стоимость активов (4028) = -9.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8199+549+1197) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (9883) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-381)/Выручка (9883) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.312

Индекс Альтмана Z = 3.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (7.45), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-0.63%), рентабельность компании (-3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники