ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ" ИНН:1215156810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91261019 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года250250250250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2502502500
12103 Запасы на конец отчетного года777433407880
12104 Запасы на конец предыдущего года433407880333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6498736141621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4987361416210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года785543340210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5433402125010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года785568342712751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568342712751584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3034169700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-344172813370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1728133716970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94501232841947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501232841947298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года879671987804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671987804286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8796719870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6719878040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года785568342712751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568342712751584
21103 Выручка за отчетный год1172998321078210730
21104 Выручка за предыдущий год98321078210730170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8946745082709033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год745082708288122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2783238225120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2382251224420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год65411757450
22203 Управленческие расходы за отчетный год3127000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-344172813370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1728133716970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-344172813370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1728133716970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-344172813371697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17281337169748
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-344172813370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1728133716970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-344)/Стоимость активов (785) = -43.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8946+0+3127) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-344)/Выручка (11729) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-344)/Выручка (11729) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.107

Индекс Альтмана Z = -5.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРНОЕ"