ООО "Продамус" ИНН:1215156909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91261290 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204365
11504 Основные средства на конец предыдущего года43650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43650
12103 Запасы на конец отчетного года1585998219
12104 Запасы на конец предыдущего года9987360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7881600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2541340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26271292219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12928000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26471335284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13358650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13808020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8024810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1390812-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8124910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1257523308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5233390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1257523308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5233390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26471335284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13358650
21103 Выручка за отчетный год1048174165685
21104 Выручка за предыдущий год741656730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907870674768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706749610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1403349917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3497120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1403349917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3497120
23503 Прочие расходы за отчетный год7232826
23504 Прочие расходы за предыдущий год28260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год680321891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3216860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год680321891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3216860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6803210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3216860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (680)/Стоимость активов (2647) = 25.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9078+0+0) = 15.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1403)/Выручка (10481) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (680)/Выручка (10481) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.106

Индекс Альтмана Z = 7.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (13.39%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники