ООО "Шпон-Профи" ИНН:1215156923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91261350 ОКВЭД:20.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16824200812269423321
11504 Основные средства на конец предыдущего года2008122694233210
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1268126810660
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года126810664190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1809221349237600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2134923760241450
12103 Запасы на конец отчетного года1371146813221273
12104 Запасы на конец предыдущего года146813221273849
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8010110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года445710033115448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1003311430215647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121235337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1235337231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года89991220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года991221350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5932259021080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2590210867580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24024239392586830903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23939258683090317970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2186120-49740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120-4974-16860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2206140-4954-1666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140-4954-1666-341
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18102232023031131970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23202303113197017935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3716597458599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597458599376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2181823799307690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2379930769325690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24024239392586830903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23939258683090317970
21103 Выручка за отчетный год5167510145621439
21104 Выручка за предыдущий год5101456214390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8807908860605338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год908860602564451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3640-3987-14980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3987-1498-11250
22203 Управленческие расходы за отчетный год999217835240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2178352427740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4639-6165-50220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6165-5022-38990
23403 Прочие доходы за отчетный год69501192819883473
23404 Прочие доходы за предыдущий год119281988347359
23503 Прочие расходы за отчетный год2459239401226
23504 Прочие расходы за предыдущий год923940122659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20664840-39740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4840-3974-16520
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1169-108-30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1617393300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20665001-3288-1322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5001-3288-1322-361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20665001-32880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5001-3288-13220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2066)/Стоимость активов (24024) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8807+0+999) = -47.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4639)/Выручка (5167) = -89.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2066)/Выручка (5167) = 39.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Х5 = Выручка/Активы = 0.215

Индекс Альтмана Z = 0.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-89.78%), рентабельность компании (39.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники