ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС" ИНН:1215157099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91261628 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3142319239
11504 Основные средства на конец предыдущего года319239319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3142319239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года319239319
12103 Запасы на конец отчетного года832248152014
12104 Запасы на конец предыдущего года46341984956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21526187307444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19206138651618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179122851293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22851293263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316392583010751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26125171422837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347812614910990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26444173803156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1612182693630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года837837451184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18660178800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18066136350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18660178807360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18066136351972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347812614910990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26444173803156
21103 Выручка за отчетный год1001576338958
21104 Выручка за предыдущий год763391311884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239528406189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276062121311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год762047932769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48732919573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год762047932769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48732919573
23403 Прочие доходы за отчетный год6887857
23404 Прочие доходы за предыдущий год74570
23503 Прочие расходы за отчетный год33395135
23504 Прочие расходы за предыдущий год4413022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год797547762691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49032846551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1012160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год787445602691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49032573551

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7874)/Стоимость активов (34781) = 22.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2395+0+0) = 318.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7620)/Выручка (10015) = 76.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7874)/Выручка (10015) = 78.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.864

Индекс Альтмана Z = 5.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (76.09%), рентабельность компании (78.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАСЕРВИС"