Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света" ИНН:1215157268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91261901 ОКВЭД:52.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4615844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15844447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года605813
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года58130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072171503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2171503448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1172271513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2271513458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1301-1349178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1349178109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1291-1339188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1339188119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135612701259
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года127012590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2770153
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31966
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140815661325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15661325153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1172271513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2271513458
21104 Выручка за предыдущий год7842125525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20161468284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1232657241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1232168241
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200014
23403 Прочие доходы за отчетный год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год11517107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1710715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67-144961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-144961212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67-144961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144961212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-67-144961
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-144961212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (117) = -57.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.573

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.917

Индекс Альтмана Z = -3.428

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-11.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магия Света"