ООО "ВАРИАНТ-СТРОЙ" ИНН:1215157370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91262071 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10561412741479
11504 Основные средства на конец предыдущего года614127414791879
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10561412740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года614127414790
12103 Запасы на конец отчетного года214120132594788
12104 Запасы на конец предыдущего года1201325947881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13376859393862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6859393862371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61288227361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12882273611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1557317464710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3174647187110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16623788774510190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37887745101902252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4769-4578-4585-1568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4578-4585-1568-192
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года635281111172510447
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года811111725104470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63528111117250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года811111725104470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года792556051311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255605131122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792556050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25560513110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16623788774510190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37887745101902252
21103 Выручка за отчетный год60719391100621189
21104 Выручка за предыдущий год193911006211890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139337331420222502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37331420222502172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-786-1794-31960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1794-3196-13130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-786-1794-31960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1794-3196-13130
23403 Прочие доходы за отчетный год10061864364258
23404 Прочие доходы за предыдущий год18643642580
23503 Прочие расходы за отчетный год40963202310
23504 Прочие расходы за предыдущий год6320231030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1897-30340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-3034-13650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1917-3034-1365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-3034-1365-202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (1662) = -11.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1393+0+0) = -56.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-786)/Выручка (607) = -129.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (607) = -31.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.742

Х5 = Выручка/Активы = 0.365

Индекс Альтмана Z = 0.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (17), коэффициент текущей ликвидности (19.71), коэффициент наличия собственных средств (-2.87), рентабельность продукции (-129.49%), рентабельность компании (-31.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники