ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ" ИНН:1215157395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91262154 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1469771731
12104 Запасы на конец предыдущего года77173120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189130305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203847819336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781933620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203847819336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781933620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12011
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года599023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61141034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4103420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197737409302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74093020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197737409302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74093020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203847819336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781933620
21103 Выручка за отчетный год883071085212074
21104 Выручка за предыдущий год10852130913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год879861080152054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10801530611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32150620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50632
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32150620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50632
23503 Прочие расходы за отчетный год72104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24949616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49632
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50993
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19939713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год199013
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (20384) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87986+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (88307) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (88307) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАН СНАБ"